灵活支出账户(FSA)运作方式、注意事项、使用方法 及怎么做才能节省医疗费且避免损失(亏损)上

Posted on 7月 20, 2022 / 371

文/灵枢

 

在美国,通过健康储蓄账户(HSA)或医疗灵活支出账户(FSA)支付,可以减少医药费用。不过很多人不清楚FSA正确的使用方式,造成很多不必要的损失。本文主要讲述FSA的运作方式,注意事项及其正确的使用方法。

 

FSA全称“Flexible Spending Account”,翻译成中文即“灵活开支账户”。FSA只能通过雇主处获得,是将部分税前工资存入账户(也就是说这部份供款免征联邦所得税、联邦失业税、社会保障税和医疗保险税等),再将其用在符合国家(美国)规定的开支上。

 

很多人不明白使用FSA为什么可以节省医疗(护理)费用,举例说明,您这一周赚了1,000美元,您向您的FSA账户捐款50美元,而这50美元是不用缴税的。您的雇主会根据950美元(1000-50=950)来计算并代扣您的税款,假设税率为30%,就等于为您节省了15美元(1000*0.30-950*0.3=15美元)。另外,一些雇主还匹配一定比例的雇员供款,这样节省的就更多了。

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正确地使用医疗灵活支出账户(FSA),可节省很多医药费。

 

FSA账户分为两种:

 

1、Heathcare FSA,即医疗灵活开支账户,该账户的资金必须用于补偿员工与医疗、牙科等相关服务的合格费用。

 

2、Dependent Care FSA,即被扶养人看护(家属护理)灵活开支账户,该账户的资金只能用于支付 12 岁及以下儿童、符合条件的成年人(包括无法照顾自己的配偶)的护理费用。

 

两个账户的供款规则和支出等并不相同,下面我们分开讲述。

 

一、Heathcare FSA(医疗灵活开支账户)

 

Heathcare FSA中的资金只限于用来支付个人、配偶及被扶养人合格的医疗费用,包括购买处方、家属护理、牙科预约、残疾治疗、眼镜和许多其他医疗费用。

 

(一)Heathcare FSA运作方式

 

1、即然FSA这么好用,那么是不是供款越多越合适呢?不是的,美国税务局每年都会制定FSA的最高限额。比如2022年,FSA被允许存入的最高限额为2,850美元;如果夫妻双方的雇主都提供FSA,那么夫妻两人每人都可以存入2,850美元。

 

特别说明,这里有一个特殊的情况,就是在同一纳税年度,一个人受雇于两家不同的公司,这时这个人可以根据每个雇主的FSA计划缴纳2,850美元(以2022年为例),前提是两个雇主并不相关。

 

2、FSA中的钱是不能逐年累计的。以前的FSA是一个要么使用要么失去它的账户,每年年底,该账户中剩余的所有资金都会被没收。但在2021年,美国财政部修改了这一规则,允许部分资金在年度结束后延展到下一年度。该规定有两种选择(雇主提供):

 

(1)最多允许将账户中没有使用的550美元从上一年转入下一个计划年度。

 

(2)为员工提供长达 2.5 个月的宽限期,让他们尽快使用这笔钱。

 

举例说明,假如您选择每年供款2,000美元,但只花了1700美元,那您可以将剩余的300美元转到明年使用。但如果您只花了1,400美元,剩余600美元,那么您只能将其中的550美元转到明年使用,这时您会损失50美元。

 

如果您的雇主允许您有宽限期,那么您可以在宽限期前花完剩下的钱。宽限期的长短由雇主在规定的范围内决定。

 

说明:FSA账户被清空后,其资金并非转入联邦账户,而是转入雇主手中,所以这两种选择都是与雇主协商后确定的。请记住,一家公司不是一定要提供这两种选择中的任何一种,也不允许同时提供这两种选择。所以应提前向您的雇主询问关于超额资金的特别规定。

 

注意:宽限期结束后,FSA账户中没有使用的余额都会丢失。不过2021年和2022年比较特殊,由于COVID-19大流行,雇主可以灵活地将这一宽限期延长至十二个月,或者允许员工将所有未使用的资金从2020年转到 2021年,及从2021年转到2022年。

 

3、由于每年清空一次,很多人认为这个账户很“鸡肋”,但有部分人不这样认为。有一个典型的例子可供大家参考,如果一个人选择缴纳1,000美元,他们的税单将减少300美元。如果这个人留下20%的捐款未用,他们还能节省100美元(假设雇主不提供两种选择其中的一种)。

 

另外,要想用好这个账户,一定要对自己有一个明确的预估,计算自己在未来年度需要花费多少医药费,然后根据自身情况确认年供款额。

 

(二)FSA的注册

 

1、FSA只能通过雇主处获得,不能通过自营职业获得;

 

2、FSA开放注册的时间通常在每年的11月或12月,注册简单,只需提供基本信息即可;

 

3、在注册的同时,您需要确定您要存入这个账户的额度,这个金额需要根据国家规定和自身情况确定,金额一旦确定,不能更改(在一年之内)。

 

举例来说,美国当局规定,2022纳税年度,FSA最高供款额为2850美元,也就是您每周最多只能转入54.8美元。

 

(三)FSA用完期

 

用完期是指一个预先确定的时期,您可以在此期间提出上一年的索赔。比如,如果您的用完期持续到3月31日,那么您必须在此之前对您在12月31日之前发生的费用提出索赔。

 

举例:您在11月1日去看牙医,却没有立即提出索赔,这没关系,你只要在第二年的3月31日前提交申请并获得报销即可,3月31日之后,您就收不到这份资金了。

 

提醒:用完期因计划而异,因此您需要与计划管理员或人力资源部联系。

 

(未完,待续)

 

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正确地使用医疗灵活支出账户(FSA),可节省很多医药费。

 

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